D. E. és társai vádlottak

Tárgyalás időpontja: 
2017. október 27. péntek, 09:00
Ügy tárgya: 
Adóbevételt különösen nagy mértéket meghaladó mértékben csökkentő adócsalás bűntette és más bűncselekmény
Tárgyalás helyszíne: 
1055 Budapest, Markó u. 16.
Tárgyaló: 
Díszterem
Ügyszak: 
Büntető
Összegzés: 

D. E. és társai ellen adóbevételt különösen nagy mértéket meghaladó mértékben csökkentő adócsalás bűntette, valamint magánokirat-hamisítás vétsége miatt indult büntetőeljárás a Fővárosi Törvényszéken.

A Fővárosi Törvényszék által megállapított tényállás lényege szerint:

D. E. I. r. vádlott az E. Zrt. vezérigazgatójaként a cég nevében szerződéseket kötött. A cég 2005 és 2009 között konzorcium tagjaként nagy értékű közbeszerzéseket nyert el, valamint szoftverfejlesztési és ahhoz kapcsolódó munkákat végzett.

Az E. Zrt. a felsorolt projectekből több, mint 11 milliárd forint árbevételre tett szert.

A cég annak érdekében, hogy a befizetendő általános forgalmi adó mértékét és a fizetendő társasági adó alapját jogtalanul csökkenteni tudja, úgy tüntette fel, mintha a munkák egy részét a számlákat kiállító alvállalkozó cégek végezték volna. Az E. Zrt. általános forgalmi adónemben összesen 589 378 000 forinttal, társasági adónemben összesen 260 838 000 forinttal csökkentette jogtalanul a költségvetés adóbevételét.

I. r. vádlott társai az alvállalkozó cégek fiktív ügyleteivel (az átutalásokban, számlaügyintézésben, a készpénzfelvételek előkészítésében, vezetésük alatt álló cégek számláinak ellenjegyzésével, teljesítési igazolások aláírásával) nyújtottak segítséget a bűncselekmény elkövetéséhez.

Nem volt bizonyítható, hogy az E. Zrt. vezető tisztségviselői tudomással bírtak volna arról, hogy a Z. Kft. nevében kibocsátott számlák mögött álló munkát részben nem a Z. Kft. végezte el, valamint az sem, hogy az alvállalkozói számlák több esetben valótlanok voltak.

A Fővárosi Törvényszék a 2016. szeptember 26. napján kelt ítéletével D. E. I. r., M. M. III. r., mint bűnsegédet, H. A. V. r., mint bűnsegédet, H. P. VI. r., mint bűnsegédet, L. K. VII. r., mint bűnsegédet, Cs. J. IX. r., mint bűnsegédet, K. K. XII. r. vádlottat, mint bűnsegédet, bűnösnek mondta ki:

  • 2 rb bűnszervezetben folytatólagosan elkövetett adócsalás bűntettében
  • 2 rb bűnszervezetben folytatólagosan elkövetett magánokirat-hamisítás vétségében.

A. B. VIII. r. vádlottat 1. rb bűnsegédként bűnszervezetben folytatólagosan elkövetett adócsalás bűntettében, 1 rb bűnsegédként bűnszervezetben folytatólagosan elkövetett magánokirat-hamisítás vétségében.

H. L. II. r., Dr. P. L. IV. r., P. J. Gy. X. r., L. Á. XI. r. vádlottakat a hivatkozott vád alól felmentette.

Ezért az elsőfokú bíróság:

  • D. E. I. r. vádlottat halmazati büntetésül 3 év 6 hónap fegyházbüntetésre, 3 év közügyektől eltiltásra, 1 millió forint pénzmellékbüntetésre, 5 év foglalkozástól eltiltásra,
  • M. M. III. r., H. P. VI. r., A. B. VIII. r., K. K. XII. r. vádlottakat halmazati büntetésül 2 év börtönbüntetésre, 2 év közügyektől eltiltásra, 500.000,- forint pénzmellékbüntetésre, utóbbi három vádlottat 5 év foglalkozástól eltiltásra is,
  • H. A. V. r. vádlottat 4 év 6 hónap fegyházbüntetésre, 5 év közügyektől eltiltásra, 500.000,- forint pénzmellékbüntetésre,
  • L. K. VII. r. vádlottat halmazati büntetésül 3 év fegyházbüntetésre, 3 év közügyektől eltiltásra, 500.000,- forint pénzmellékbüntetésre, 5 év foglalkozástól eltiltásra,
  • Cs. J. IX. r. vádlottat halmazati büntetésül 2 év hat hónap fegyházbüntetésre, 3 év közügyektől eltiltásra, 300.000,- forint pénzmellékbüntetésre, 5 év foglalkozástól eltiltásra ítélte.

Rendelkezett továbbá a vádlottak által előzetes fogva tartásban töltött idő szabadságvesztésbe történő beszámításáról, valamint a járulékos kérdésekre vonatkozóan is.

Az elsőfokú bíróság ítélete ellen az ügyészség I. r., III. r., V. r., VI. r., VII. r., VIII. r., IX. r., XII. r. vádlottak terhére, II. r., IV. r., X. r. és XI. r. vádlott esetében bűnösség megállapítása miatt jelentett be fellebbezést.

I. r. vádlott védője felmentés, másodlagosan enyhítés, III. r. vádlott felmentés, védője elsődlegesen felmentés, másodlagosan hatályon kívül helyezés, V. r.,
VI. r., VII. r., VIII. r., IX. r. és XII. r. vádlott védője felmentés végett jelentett be fellebbezést. Az E. Zrt. képviselője a céget érintő rendelkezés ellen fellebbezéssel élt.

A Fővárosi Fellebbviteli Főügyészség az átiratában az ügyészi fellebbezést fenntartotta.

Egyéb információ: 

dr. Ujvári Ákos sajtószóvivő

Nagyné dr. Ilosvay Zsuzsa sajtótitkár

dr. Németh Márta sajtótitkár

E-mail cím: sajto@fovitb.birosag.hu

Eljáró bíróság: